상속세 면제한도 2025 총정리: 10억 공제 조건 & 절세 전략

Last Updated on 2025년 12월 07일 by site2

상속세 면제한도는 자산 이전을 준비하는 분들에게 가장 중요한 기준입니다.

2025년에는 공제 금액이 현행대로 유지되지만, 향후 대대적인 개편이 예고되어 있습니다. 과연 내 가족은 세금 없이 얼마나 물려받을 수 있을까요? 복잡한 세법 속 핵심만 정리했습니다.

📌 이 글의 핵심 포인트

1. 10억까지 상속세 면제? (진실과 오해)

상속세를 고민할 때 가장 많이 듣는 말이 ’10억 원 공제’입니다. 이는 일괄공제 5억 원 + 배우자 공제 5억 원을 합한 금액을 의미합니다.

💡 핵심 공식
배우자와 자녀가 모두 생존해 있다면 10억 원까지 상속세 0원!
(단, 상속 재산이 5억 원 이하라면 가족 구성원과 무관하게 면제)

배우자는 상속세 계산에서 가장 강력한 공제 효과를 가집니다. 실제 상속받은 금액이 없어도 최소 5억 원은 무조건 공제됩니다.

자녀가 상속인인 경우 기초공제(2억)+인적공제보다 일괄공제(5억)를 적용받는 것이 유리합니다.

⚠️ 주의: 자녀를 건너뛰고 손자에게 상속하면 산출 세액의 30~40%가 할증됩니다. 공제 혜택보다 세금이 더 클 수 있으니 신중해야 합니다.

며느리는 법정 상속인이 아니므로 ‘유증’에 해당합니다. 이 경우 상속 공제 한도가 적용되지 않아 세금 부담이 커질 수 있습니다.

배우자, 자녀, 부모님이 모두 없을 경우 형제자매가 상속받습니다. 이때는 일괄공제(5억)가 적용되지 않고 기초공제 2억 원만 적용됩니다.

현재 일괄공제를 7억 원으로, 배우자 공제 최저액을 10억 원으로 상향하는 논의가 진행 중입니다. (빠르면 2026년 적용 예상)

상속세는 상속 개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고해야 합니다.

재산 규모가 면제 한도 이내라도 신고하는 것이 유리할 수 있습니다. (추후 양도세 절세 효과)

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