Last Updated on 2026년 02월 24일 by 안 채민
최종 업데이트: 2026-02-24 | 기준: 2025년 세법 개정 내용
ISA 계좌 만기 후 전략은 단순 해지보다 IRP·연금저축 전환이 절세 효과가 훨씬 큽니다. 2026년 현재 기준으로 만기 ISA를 IRP 또는 연금저축펀드로 이전하면 전환금액의 10%(최대 300만 원)를 추가 세액공제받을 수 있습니다. 핵심 요약표를 먼저 확인하세요.
ISA 계좌 만기 후 전략 2026 — 핵심 요약표
| 구분 | 즉시 해지 | 만기 연장 | IRP·연금저축 전환 |
|---|---|---|---|
| 현금 수령 | 즉시 가능 | 불가 (계속 운용) | 55세 이후 수령 |
| 과세 | 초과분 9.9% | 초과분 9.9% | 연금 수령 시 3.3~5.5% |
| 추가 세액공제 | 없음 | 없음 | 전환액 10%, 최대 300만 원 |
| 추천 대상 | 긴급 자금 필요 시 | 비과세 운용 유지 | 노후 준비 + 절세 극대화 |
※ 비과세 한도: 일반형 200만 원, 서민형·농어민형 400만 원 | 출처: 금융위원회 (2025년 세법 기준) | 기준일: 2026-02-24
1. ISA 계좌 기본 구조와 만기 조건
ISA(개인종합자산관리계좌)는 예·적금, 펀드, ETF, 파생결합증권 등을 하나의 계좌에서 통합 운용하며 수익에 세제 혜택을 제공합니다. 2026년 현재 주요 조건은 아래와 같습니다.
- 의무가입기간: 3년 (미충족 해지 시 세제 혜택 전액 환수)
- 연간 납입한도: 2,000만 원 (미납 한도 이월 가능)
- 가입 자격: 19세 이상 거주자 (소득 있는 경우 15세부터 가능)
| 구분 | 일반형 | 서민형 | 농어민형 |
|---|---|---|---|
| 가입 요건 | 제한 없음 | 총급여 5,000만 원 이하 | 농어업인 |
| 비과세 한도 | 200만 원 | 400만 원 | 400만 원 |
| 초과분 세율 | 9.9% | 9.9% | 9.9% |
2. ISA 만기 후 IRP·연금저축 전환: 추가 세액공제 300만 원
ISA 계좌 만기 후 전략 중 가장 절세 효과가 큰 방법은 IRP 또는 연금저축펀드 전환입니다. 조세특례제한법에 따라 전환 금액의 10%(최대 300만 원)를 세액공제받을 수 있으며, 이는 기존 IRP·연금저축 연간 한도 700만 원과 별도로 적용됩니다.
- 총급여 5,500만 원 이하: 16.5% 공제율 → 최대 49.5만 원 환급
- 총급여 5,500만 원 초과: 13.2% 공제율 → 최대 39.6만 원 환급
- 전환 기한: 만기일로부터 60일 이내
IRP·연금저축 세액공제 한도와 요건은 IRP·연금저축 세액공제 가이드를 참고하세요. 연말정산 기간을 놓치지 않도록 전환 증빙서류를 반드시 보관해야 합니다.
3. 만기 후 단계별 실행 체크리스트
- D-3개월: 보유 상품 수익·손실 현황 확인, 손익통산 계산
- D-1개월: IRP·연금저축 계좌 개설 또는 잔액 확인
- 만기 당일: 해지 시 비과세 한도 초과 수익에 9.9% 원천징수
- 만기 후 60일 이내: IRP·연금저축 전환 실행 + 증빙 보관
- 연말정산 시즌: 전환금액 납입 증빙 제출
2026년 한국은행 기준금리 인하 시기에 따라 ISA 내 예·적금 vs 투자상품 비중 선택도 달라질 수 있습니다. 2026 최저임금 실수령액을 기준으로 서민형 ISA 가입 요건도 함께 확인하세요.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. ISA 의무가입기간 3년을 채우지 않고 해지하면 어떻게 되나요?
3년 미만 중도 해지 시 그동안 적용된 비과세·저율과세 혜택이 전액 환수됩니다. 수익에 일반세율(15.4%)이 소급 적용됩니다. 단, 사망·해외이주·천재지변·퇴직·3개월 이상 입원 등 법정 부득이한 사유는 예외입니다. (출처: 조세특례제한법 제91조의18)
Q2. ISA 만기 후 IRP로 전환하면 세액공제를 얼마나 받을 수 있나요?
전환 금액의 10%, 최대 300만 원을 세액공제받습니다. 총급여 5,500만 원 이하라면 16.5% 적용으로 최대 49.5만 원 환급 가능합니다. 이 한도는 기존 IRP·연금저축 연간 공제 한도 700만 원과 별도 적용되어 실질 최대 1,000만 원까지 공제 가능합니다. 만기일로부터 60일 이내 전환 필수입니다.
Q3. ISA를 만기 연장하면 어떤 장점이 있나요?
비과세·저율과세 혜택을 유지하며 계속 투자를 운용할 수 있습니다. 연간 납입한도(2,000만 원)도 유지되고 미납 이월 한도도 활용 가능합니다. 당장 현금이 필요하지 않다면 연장 후 적절한 시점에 IRP로 전환하는 전략도 유효합니다.
Q4. 서민형 ISA 가입 후 소득이 올라 요건을 충족하지 못하게 되면?
기존 계좌는 유지됩니다. 단, 신규 서민형 가입이나 계좌 유형 변경은 불가합니다. 이미 가입된 서민형 계좌의 비과세 한도(400만 원)는 만기까지 그대로 적용됩니다.
Q5. ISA 내 손실이 발생했을 경우 세금은 어떻게 적용되나요?
ISA의 가장 큰 장점 중 하나가 손익통산입니다. A상품 200만 원 수익, B상품 100만 원 손실이면 순이익 100만 원에만 과세합니다. 비과세 한도(일반형 200만 원) 이내 수익은 완전 비과세, 초과분만 9.9% 저율 과세됩니다. (출처: 조세특례제한법 제91조의18)
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본 글은 경제·금융 정보 제공 목적으로 작성되었으며, 특정 금융 상품의 투자 권유나 세무·법률 조언을 제공하지 않습니다. 세제 혜택 및 제도는 개인 상황과 법령 개정에 따라 달라질 수 있으므로 국세청 홈택스, 금융위원회의 최신 안내를 반드시 확인하시기 바랍니다.