개인사업자 연금저축 IRP 세액공제: 2026년 한도 900만원 꽉 채우는 법

개인사업자 연금저축 IRP 세액공제, 5월 종합소득세 신고 때 “세금이 왜 이렇게 많이 나왔지?”라고 후회해 보신 사장님이라면 이 키워드에 주목하셔야 합니다. 경비 처리 외에 세금을 직접 깎아주는 ‘세액공제’ 항목은 많지 않기 때문입니다.

2026년 현재, 정부는 개인의 노후 준비를 장려하기 위해 연금 계좌 납입액에 대해 파격적인 세제 혜택을 주고 있습니다. 특히 퇴직금이 따로 없는 개인사업자에게는 노후 준비와 절세라는 두 마리 토끼를 잡을 수 있는 필수 코스입니다.

오늘 이 글에서는 2026년 세법 기준 공제 한도 900만 원을 100% 활용하는 방법과 연금저축 vs IRP의 차이점을 명확하게 비교해 드립니다.

1. 얼마나 돌려받나요? (소득 구간별 혜택)

세액공제율은 사장님의 ‘종합소득금액’에 따라 나뉩니다. 매출이 아니라, 경비를 뺀 순이익 개념으로 보시면 됩니다.

• 💰 종합소득 4,500만 원 이하: 공제율 16.5% 적용.
  – 900만 원 납입 시: 148만 5천 원 환급 (수익률 16.5% 확정 상품과 동일!)
• 🏢 종합소득 4,500만 원 초과: 공제율 13.2% 적용.
  – 900만 원 납입 시: 118만 8천 원 환급

2. 연금저축 vs IRP: 무엇이 다른가요?

두 계좌 모두 세액공제 혜택은 같지만, 운용 방식과 한도에서 차이가 있습니다. 사장님의 투자 성향에 맞춰 선택하세요.

(모바일에서는 표를 좌우로 밀어서 확인하세요)

💡 추천 조합: IRP는 안전자산(예금 등)을 30% 강제로 담아야 해서 수익률이 낮을 수 있습니다.
따라서 [연금저축 600만 원(공격적 투자) + IRP 300만 원(나머지 공제 한도 채우기)] 조합이 가장 인기가 많습니다.

3. 주의사항: 해지하면 ‘기타소득세’ 폭탄

세액공제 혜택을 받은 후, 만 55세 이전에 계좌를 해지하면 그동안 받은 혜택을 다 토해내야 합니다.

• 💣 기타소득세 16.5% 부과: 해지 환급금 전체에 대해 16.5% 세금을 뗍니다. 원금뿐만 아니라 운용 수익까지 세금을 물리므로 손해가 막심합니다.
• 🛡️ 대안: 급전이 필요하다면 연금저축 계좌를 담보로 대출을 받거나, 연금저축의 경우 세액공제 받지 않은 원금 부분만 중도 인출하는 방법을 고려하세요.

4. 2026년 전략: 노란우산공제와 함께!

개인사업자라면 ‘노란우산공제’까지 챙겨야 완벽합니다.

노란우산공제(소득공제 최대 500만 원)와 연금계좌(세액공제 최대 900만 원)는 중복 적용이 가능합니다. 이 두 가지를 모두 꽉 채운다면, 1년에 줄일 수 있는 세금 효과는 수백만 원에 달합니다. 5월 종소세 신고 때 웃고 싶다면 지금부터 준비해야 합니다.

5. 결론: 12월 31일 전에 입금하세요

개인사업자 연금저축 IRP 세액공제는 선택이 아닌 필수 생존 전략입니다.

내년 5월에 세금 폭탄을 맞지 않으려면, 올해 12월 31일까지 계좌에 돈을 넣어야 합니다. 한 번에 900만 원을 넣기 부담스럽다면, 지금부터 매달 75만 원씩 자동이체를 설정해 두는 것이 현금 흐름 관리에 유리합니다. 사장님의 소중한 돈, 세금으로 다 내지 마시고 노후 자금으로 쌓으세요.